Dir ist die Kleinunternehmerregelung als Designer sicher schon einmal begegnet. Für wen eignet sich die Kleinunternehmerregelung und wie kannst du für dich herausfinden, ob sie deine Selbständigkeit als Designer unterstützt? In dieser Podcast Episode bringe ich für dich Licht ins Dunkel und kläre dich über Vor- und Nachteile auf. Höre gleich rein!
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Die Kleinunternehmerregelung vereinfacht das Umsatzsteuerrecht für uns freiberufliche Designer mit geringen Umsätzen nach § 19 UStG. Als freiberuflicher Designer bieten wir unsere Dienstleistung zum Verkauf an. Daran möchte der Staat natürlich – wie bei allen Produkten / Leistungen in Deutschland – mitverdienen. Du bist also umsatzsteuerpflichtig, wenn du die Kleinunternehmerregelung als Designer nicht anwendest.
Tatsächlich berechnest du also einfach die Summe deiner Arbeit und schlägst hier 19% oder 7% Umsatzsteuer drauf. Die Gesamtsumme dessen stellst du deinem Kunden in Rechnung.
Es gibt durch die Kleinunternehmerregelung für uns Designer die Möglichkeit, diese Umsatzsteuer nicht berechnen zu müssen. Das hat einige Vorteile und Nachteile, auf die ich später eingehe. Wenn du Umsatzsteuer von deinen Kunden einnimmst, musst du diese an das Finanzamt zurückzahlen. Das Wichtigste, was du dazu wissen musst, sind die Einkommensgrenzen, unter der du mit der Kleinunternehmerregelung als Designer arbeiten darfst.
Was du über die Kleinunternehmerregelung wissen musst
Hier findest du auf einen Blick alle wichtigen Regeln, die für dich als Designer den Rahmen der Kleinunternehmerregelung darstellen:
- Du darfst pro Jahr nur 17.500 Euro verdienen
- wenn du mehr als 17.500 Euro in einem Jahr verdienst, wirst du im nächsten Jahr automatisch umsatzsteuerpflichtig
- in dem Jahr, in dem du mehr 17.500 Euro verdient hast, darfst du maximal 50.000 Euro verdienen
- wenn du keine Umsatzsteuer ausweist, musst du darauf auf jeder deiner Rechnungen hinweisen. Die Kunden meine Freelance Designer Schmiede bekommen hierzu eine Vorlage, die sie kopieren können.
Kleinunternehmerregelung als Designer anmelden
Tatsächlich ist die Kleinunternehmerregelung nur ein kleines Kreuzchen auf der Anmeldung zu deiner Freiberuflichkeit als Designer. Wenn du dich beim Finanzamt freiberuflich meldest, kannst du auf dem Bogen zur steuerlichen Erfassung unter Bereich 7.3 ankreuzen, dass du die Kleinunternehmerregelung anwenden möchtest. Deine prognostizierten Einnahmen auf der steuerlichen Anmeldung sollten für dein erstes Geschäftsjahr dann natürlich 17.500 Euro nicht überschreiten, denn sonst würdest du nicht mehr Gebrauch von der Kleinunternehmerregelung machen können.
Wenn du schon als freiberuflicher Designer arbeitest und gemeldet bist, kannst du mit einem formlosen Schreiben an das Finanzamt die Kleinunternehmerregelung beantragen. Auch hierfür dürfen deine Einnahmen die Einkommensgrenze von 17.500€ nicht überschreiten. Du kannst jedoch auch jederzeit aus der Arbeit mit der Kleinunternehmerregelung als Designer aussteigen und umsatzsteuerpflichtig arbeiten. Auch hierzu kannst du dein zuständiges Finanzamt einfach kontaktieren.
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Welche Vor- und Nachteile haben Designer mit der Kleinunternehmerregelung?
So, nun hast du schon einen Überblick gewinnen können. Natürlich steht jetzt die Frage im Raum, welche Vorteile und Nachteile die Kleinunternehmerregelung als Designer mit sich bringt.
Vorteile der Kleinunternehmerregelung:
- du musst keine Umsatzsteuer berechnen und an das Finanzamt abführen
- du kannst Privatkunden “günstigere” Preise bieten
- du musst die eingenommene Umsatzsteuer nicht für ein Jahr zurücklegen oder läufst Gefahr, diese auszugeben und später ans Finanzamt zurückzahlen zu müssen
- du musst keine Umsatzsteuervoranmeldung machen (Diese ist in den ersten zwei Jahren monatlich, danach quartalsweise fällig)
Nachteile der Kleinunternehmerregelung:
- du kannst keine Umsatzsteuer deiner Einkäufe geltend machen. Du bezahlst also mehr für deinen beruflichen Einkäufe, als du müsstest
- deine Kunden kennen dein maximales Jahreseinkommen und verhandeln so gegebenenfalls einen günstigeren Preis
- du beschränkst dich in Verhandlungen, weil du die jährliche Obergrenze nicht erreichen willst
- du beschäftigst dich nicht mit dem Thema Steuern und lernst nicht den alltäglichen Umgang damit, obwohl dieser zu deinem Business dazugehört
- du beschäftigst dich nicht monatlich mit deinen Finanzen und behältst Überblick über Einnahmen und Ausgaben
Was, wenn du die Obergrenze von 17.500€ überschreitest?
Stellen wir uns vor, du startest deine Freiberuflichkeit als Designer zunächst mit der Kleinunternehmerregelung. Was passiert aber, wenn du den Betrag von 17.500€ pro Jahr an Einnahmen überschreitest? Dann verlierst du deinen Status als Kleinunternehmer. Das ist kein Weltuntergang, denn du hast ja mehr Geld verdient und das ist toll! Herzlichen Glückwunsch! Wenn du die Obergrenze von 50.000€ an umsatzsteuerfreien Einnahmen in dem Jahr nicht überschreitest, ist alles entspannt. Ab dem darauffolgenden Jahr wirst du umsatzsteuerpflichtig arbeiten. Das bedeutet, dass du mit dem Beginn des nächsten Jahres die Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen wirst, also 19% oder 7% auf den Betrag deiner Rechnung aufschlägst.
Die eingenommene Umsatzsteuer musst du in den ersten zwei Jahren dem Finanzamt monatlich melden und übergeben, nach zwei Jahren dann vierteljährlich. Dort kannst du allerdings auch die ausgegebene Umsatzsteuer zurückbekommen. Wenn du also Geld für dein Designer-Business ausgegeben hast, kannst du dir die darauf gezahlte Umsatzsteuer zurückholen, auch “geltend machen” genannt. Du kannst übrigens auch freiwillig aus der Kleinunternehmerregelung aussteigen. Hierfür informierst du einfach dein Finanzamt über den Wechsel zum Jahresende.
Ist die Buchführung schwer? Schaffe ich die Umsatzsteuervoranmeldung?
Na klar! Du schaffst alles, was du willst! Und es gehört zu deinem Business dazu, dich auch mit dem Thema Steuern und Finanzen auszukennen. Stell dir vor, dass du darin bald selbst einen genauen Überblick haben wirst, wäre das nicht supercool? Hier ein paar Tipps, wenn du dich gegen die Kleinunternehmerregelung als Designer entscheidest oder schon mehr als den Grenzbetrag verdienst (yay!). So kann dein Erfolg als Freiberufler starten!
Meine Tipps als freiberufliche Designerin sind:
- du kannst deine Umsatzsteuervoranmeldung über Elster-Online machen, das Online Portal vom Finanzamt. Digital und schnell.
- Buchhaltungstools können dir helfen, den Überblick über deine monatlichen Einnahmen und Ausgaben zu behalten.
- du kannst jederzeit im Finanzamt anrufen und um Hilfe bitten, wenn du etwas nicht verstehst. Sobald die Beamten am Telefon deine Unwissenheit spüren, werden sie oft sehr handzahm und hilfsbereit.
Eignet sich die Kleinunternehmerregelung für dich als Designer?
Die Kleinunternehmerregelung als Designer eignet sich für dich vor allem dann, wenn du einen sanften Start in die Freiberuflichkeit wagen möchtest und nur ganz kleine Aufträge umsetzen wirst. Es kann dir helfen, wenn du vorrangig private neue Kunden gewinnen möchtest, für die die Kleinunternehmerregelung einen günstigeren Preis deiner Arbeit bedeuten würde. Auch solange du keine großen betrieblichen Ausgaben (ein Macbook ist eine große Firmenausgabe!) hast und das Zahlen der Steuern auf diese Produkte und Dienstleistungen kein Loch in deine Gründerkasse reißt, kann die Kleinunternehmerregelung für dich als Designer passend sein.
Wenn du allerdings vorrangig mit Geschäftskunden arbeitest und zum Start deiner Selbständigkeit als Designer viele Ausgaben hast, macht es keinen Sinn, die Kleinunternehmerregelung zu nutzen. Wenn du mutig bist – und ich weiß, dass du das bist, denn sonst würdest du dich nicht selbständig machen – wirst du dich auch nicht vor dem Thema Finanzen und Steuern scheuen und es gleich wie die großen Unternehmer angehen. Und natürlich bietet die Kleinunternehmerregelung Nachteile, wenn du eigentlich ordentlich Geld mit deiner Selbständigkeit als Designer verdienen möchtest
Meine Empfehlung als selbständige Designerin
Wie du vermutlich gemerkt hast, bin ich kein großer Fan der Kleinunternehmerregelung für uns Designer. Ja, sie macht die steuerlichen Themen augenscheinlich einfacher. Aber der smarte Weg wäre, dich einmal intensiv mit Steuern und Finanzen zu beschäftigen, Durchblick zu gewinnen und es direkt richtig anzugehen. Denn wenn du dich als Designer mit der Kleinunternehmerregelung eigentlich nur vor der (gar nicht so großen) Herausforderung unseres Steuersystems drücken willst, wirst du vor deinen Kunden auch auf diese Art auftreten und sehr viel länger brauchen, bis du ausreichend Einnahmen hast um von der Selbständigkeit leben zu können.
Sicher hat die Kleinunternehmerregelung den Vorteil, die Selbständigkeit austesten zu können, ohne viel Aufwand zu haben. Echtes Wachstum, neues Wissen und Freiheit mit deinem Business zu erreichen liegt für mich allerdings ausserhalb der Comfort-Zone aka Kleinunternehmerregelung. Denn selbst, wenn deine Selbständigkeit scheitert, weißt du dann über diese Themen Bescheid und zukünftige Arbeitgeber werden dein unternehmerisches Denken zu schätzen wissen. Wenn es aber doch etwas wird bist du gleich richtig drin, gut aufgestellt und bereit für große Schritte und gutes Einkommen. Und genau das wünsche ich dir.